会计报表附注

一、基本情况

北京成龙慈善基金会（以下简称本基金会）是经北京市民政局登记于2008年7月9日成立的非公募基金会，《基金会法人登记证书》号码为京民基证字第0020048号，组织机构代码为677402554。具体情况如下：

住所：北京市东城区建国门内大街18号办公楼第一座25层2501室

法定代表人：高青

原始基金数额：贰佰万元整

业务主管单位：北京市民政局

业务范围：资助和开展有助于弱势群体摆脱困境、有益于青少年身心健康的公益活动与项目，资助环保公益活动，开展公益慈善理念传播活动。

二、财务报表的编制基础

本基金会财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的要求，真实、完整地反映了本基金会的财务状况、业务活动情况和现金流量。

三、主要会计政策和会计估计

（一）会计制度

本基金会执行《民间非营利组织会计制度》及其补充规定。

（二）会计年度

本基金会会计年度为公历年度，自每年1月l日起至当年12月31日止。

（三）记账本位币

本基金会以人民币为记账本位币。

（四）记账基础和计价原则

本基金会会计核算以权责发生制为基础，以历史成本为计价原则。

（五）固定资产计价和折旧方法

固定资产是指为行政管理、提供服务、生产商品或者出租目的而持有的、预计使用年限超过1年且单位价值2000元以上的资产。

1．固定资产按取得时的实际成本计价。

2．固定资产折旧采用年限平均法，具体如下：

3．固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入基金会的经济利益或者服务潜力超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使服务的质量实质性提高，或者使商品成本实质性降低，则应当计入固定资产账面价值，但其增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额。其他后续支出，应当在发生时计入当期费用。

（六）限定性净资产、非限定性净资产确认原则

资产或资产所产生的经济利益（如资产的投资利益和利息等）的使用受到资产提供者或者国家有关法律、行政法规所设置的时间限制或（和）用途限制，则由此形成的净资产为限定性净资产；除此之外的其他净资产，为非限定性净资产。

（七）收入确认原则

１．交换交易所形成的收入

（１）销售商品，已将商品所有权上的主要风险和报酬转换给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入；相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入。

（２）提供劳务，在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，可以按照完工进度完成的工作量确认收入。

（３）让渡资产使用权，与交易相关的经济利益能够流入；收入的金额能够可靠地计量时确认收入。

２．非交换交易所形成的收入

与交易相关的含有经济利益或者服务潜力的资源能够流入并能够被控制，或者相关的债务能够得到解除；交易能够引起净资产的增加；利益能够流入；收入的金额能够可靠地计量时确认收入。

四、会计报表主要项目注释（单位；人民币元）

（一）货币资金

（二）预付帐款

（三）固定资产及累计折旧

（四）净资产

（五）捐赠收入

（六）其他收入

本年收入为银行存款利息收入。

（七）业务活动成本

（八）筹资费用

本年汇兑收益为8,518.00元。

（九）管理费用

五、理事会成员和职工的数量、变动情况以及获得的薪金等报酬情况的说明

年末理事会共有9名理事，其中有1名理事在本基金会领取报酬，报酬金额为42,000.00元。

本年有名工作人员在本基金会领取工资，工资总额为294,324.84元。

六、在计算公益事业支出比例、人员工资福利和行政办公支出比例时需要说明的事项

无。

七、资产提供者设置了时间和用途限制的相关资产情况的说明

见上述捐赠收入。

八、受托代理业务情况的说明

无。

九、重大资产减值情况的说明

无。

十、公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产的说明

无。

十一、对外承诺和或有事项的说明

无。

十二、接受劳务捐赠情况的说明

无。

十三、资产负债表日后非调整事项的说明

无。

十四、其他事项说明。

无。

上述2012年度会计报表和会计报表附注，是我们按照《民间非营利组织会计制度》的有关规定编制。

基金会名称：

单位负责人：                               财务负责人：

日      期：        年   月   日           日      期：        年   月   日